Audit al Curții de Conturi ANAF: În județul Suceava figurează la aceleași adrese zeci de firme cu datorii mari

Un audit de conformitate realizat de Curtea de Conturi la Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) în anul 2023 a scos la iveală deficiențe majore în gestionarea veniturilor bugetului de stat, inclusiv în județul Suceava, unde mai multe adrese sunt asociate cu zeci de societăți comerciale care înregistrează datorii semnificative. Raportul, care exprimă o concluzie cu rezerve, evidențiază probleme legate de evidența contabilă, stabilirea riscului fiscal, prețurile de transfer, rambursarea TVA și colectarea creanțelor bugetare.

Situația din județul Suceava

Auditul a identificat mai multe adrese din județul Suceava unde funcționează un număr mare de societăți comerciale cu datorii importante către bugetul de stat, la data de 31.12.2023:

• Suceava, Str. Jean Bart, nr. 9A, bl. 9A, sc. 1: 41 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 28.716.280 lei.
• Suceava, Calea Unirii, nr. 35: 41 societăți comerciale, cu datorii de 678.866 lei.
• Fălticeni, Str. Țărăncuței, nr. 19: 33 societăți comerciale, cu datorii de 1.145.599 lei.
• Suceava, Str. Gheorghe Doja, nr. 2: 11 societăți comerciale, cu datorii de 6.345.595 lei.
• Suceava, Str. Petru Rareș, nr. 56: 8 societăți comerciale, cu datorii de 4.001.300 lei.
• Suceava, Calea Unirii, nr. 25: 10 societăți comerciale, cu datorii de 1.920.822 lei.
• Șcheia, Aleea Vămii, nr. 26: 12 societăți comerciale, cu datorii de 13.494.628 lei.
• Fălticeni, Str. Ștefan cel Mare, nr. 41: 6 societăți comerciale, cu datorii de 4.182.296 lei.

Aceste cazuri reflectă un fenomen național, în care 47.513 firme din România, înregistrate la 2.440 de adrese, au acumulat datorii totale de aproape 30 miliarde de lei. În județul Suceava, adresele menționate indică un risc fiscal ridicat, determinat de funcționarea simultană a zeci de firme la aceeași locație, multe dintre ele implicate în circuite de deductibilitate a TVA.

Curtea de Conturi a semnalat că practica înregistrării multiplelor sedii sociale la aceeași adresă, adesea prin contracte de asistență juridică care devin permanente, facilitează transferul firmelor cu datorii mari către alți acționari sau administratori, reducând eficiența recuperării creanțelor. Auditorii recomandă modificarea cadrului legal pentru a limita astfel de practici și completarea indicatorilor de risc fiscal de către ANAF, astfel încât să fie identificate și investigate aceste comportamente neconforme.

De asemenea, raportul subliniază necesitatea dezvoltării capacității ANAF și a Ministerului Finanțelor de a estima decalajul fiscal al TVA (GAP-ul TVA), care în 2022 a scăzut la 30,6% față de 34,8% în 2021, conform Comisiei Europene. În județul Suceava, auditul a identificat venituri suplimentare de 572.458 mii lei și erori contabile și fiscale de 2.762.819 mii lei la nivel național, inclusiv la structurile teritoriale ale ANAF.

Aceste constatări ridică semne de întrebare privind eficiența controalelor fiscale și necesitatea unor măsuri urgente pentru combaterea evaziunii. Curtea de Conturi a transmis o Scrisoare către managementul ANAF, cu recomandări pentru remedierea neconformităților, atât la nivel central, cât și teritorial, inclusiv în județul Suceava. Autoritățile fiscale sunt încurajate să colaboreze cu structurile Comisiei Europene pentru a reduce decalajul de conformitate fiscală și a spori colectarea veniturilor bugetare.