Administratorul unei firme de drumuri din Rădăuți, trimis în judecată pentru evaziune fiscală prin achiziționarea fictivă a peste 440 de tone de motorină

Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a Vasile Constantin Lazăr pentru evaziune fiscală, în formă continuată, precum şi a lui Cristian Chelu pentru complicitate.

În rechizitoriu se arată că Lazăr este administrator al unei firme de lucrări de construcții de drumuri și autostrăzi înființată în iunie 1998, cu sediul social în Rădăuţi şi mai multe puncte de lucru în localitatea Marginea, iar în desfăşurarea activităţii sale economice, firma s-a aprovizionat în mod constant cu combustibil, necesar în vederea alimentării utilajelor şi autovehiculelor utilizate în activitatea economică (realizarea de lucrări de construcţie – drumuri).

În perioada 2010 – 2011, principalul furnizor de combustibil, respectiv de motorină, era o societate comercială din judeţul Suceava, dar în paralel cu achiziţionarea în realitate de cantităţi de combustibil de la această societate, necesară desfăşurării activităţii, în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011, Lazăr Constantin Vasile a înregistrat în evidenţele contabile ale societăţii şi pretinsa achiziţie a altor cantităţi de combustibil pe care i le-ar fi livrat un al doilea furnizor, fictiv, respectiv o firmă din Bucureşti, societate administrată de Cristian Chelu.

Procurorii susțin că în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011, Lazăr a înregistrat în evidenţele contabile ale societăţii operaţiuni economice fictive, respectiv achiziţia de la firma din Bucureşti, în baza a 24 de facturi şi avize de însoţire a mărfii, a cantităţii de 440.080 litri de motorină Euro 5, în valoare de 1.757.093 lei.

Înregistrarea acestor operaţiuni fictive în evidenţele contabile a avut ca scop obţinerea de avantaje fiscale pentru firma administrată de Lazăr,  respectiv majorarea nejustificată a cheltuielilor societăţii cu suma pretins plătită pentru combustibilul „achiziţionat”, precum şi deducerea nejustificată a TVA-ului aferent operaţiunilor de achiziţie.

În această modalitate, bugetul de stat a fost prejudiciat cu suma de 702.837 lei,  prin deducerea ilegală a TVA în sumă de 421.702 lei şi sustragerea de la plata impozitului pe profit în sumă de 281.135 lei.

Procurorii mai arată că Lazăr a fost sprijinit în mod esenţial de către Chelu , care, în calitate de administrator al firmei din București, i-a furnizat facturi fiscale şi avize de însoţire false, care atestau în mod nereal livrarea cantităţii menţionate de motorină, acestea fiind folosite ca documente justificative în evidenţele contabile ale firmei rădăuțene.

De asemenea, inculpatul Chelu Cristian i-a furnizat lui Lazăr Constantin Vasile contul bancar al societăţii pentru a se efectua o aşa-zisă plată a operaţiunilor fictive, pentru a crea aparenţa de legalitate şi realitate, însă sumele de bani virate cu titlu de plăţi au fost retrase în numerar în cea mai mare parte, nefiind folosite în activitatea economică a societăţii aşa-zis furnizoare.

Înregistrarea operaţiunilor fictive pretins derulate între cele două firme a fost constatată de către comisarii Gărzii Financiare – Secţia Judeţeană Suceava în cadrul unui control inopinat, desfăşurat în perioada 18 februarie – 19 martie 2013, având ca obiectiv verificarea legalităţii operaţiunilor economice, respectiv achiziţii de bunuri de pe teritoriul naţional, precum şi a modului de înregistrare în contabilitate a acestor operaţiuni şi a cuprins activitatea desfăşurată de societate în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011.

Prejudiciul cauzat bugetului de stat a fost achitat integral de firma rădăuțeană.

Dosarul urmează să fie judecat de Tribunalul Suceava.